交易所与中介机构需提交详细交易及用户数据
哥伦比亚国家税务和海关总署（DIAN）发布新规，要求数字资产运营商收集并报告客户的敏感信息。
根据2025年12月24日发布的决议，哥伦比亚将建立一套针对比特币、以太坊、稳定币及其他加密货币活动的综合监控体系。该法规强制要求在该国运营的交易所、中介及平台向税务机关提供大量数据。
需报告的信息包括：
- 账户持有人的身份信息
- 交易量
- 转移的加密货币数量
- 交易的市场价值
- 账户的净余额
此举旨在防止偷税漏税，并提升整个行业的可追溯性。
符合经合组织国际标准
DIAN的举措与全球监管协调趋势一致。该决议遵循了经合组织（OECD）制定的加密资产报告框架（CARF），即数字资产报告的国际标准。
规定适用于国内运营商及向哥伦比亚居民提供服务的外国实体。决议立即生效，但申报义务自2026纳税年度起正式执行。
申报截止日期与合规时间表
首份完整报告（涵盖2026全年）须在2027年5月的最后一个工作日前提交。
此前，哥伦比亚的个人加密货币持有者已需在个税申报中披露数字资产及收益，但当时并无第三方报告要求。
违规处罚
新规设立了处罚框架。未能提交或提交不准确信息，可能面临最高达未申报交易额1%的罚款。
据Chainalysis分析，哥伦比亚是拉丁美洲第五大加密货币市场，在2024年7月至2025年6月期间录得约442亿美元的交易量。
