印度通过人工智能监控加强加密货币税收执法
印度正积极采用人工智能（AI）与数据分析技术，对加密货币交易进行严密监控，以确保税款缴纳。近年来，该国加密货币税收的显著增长，直接反映了纳税遵从度的提升与加密货币接受度的提高。
监管框架调整：为有效监控奠定基础
尽管印度储备银行（RBI）未赋予加密货币法定货币地位，但政府并未忽视其快速发展。财政部于2022年引入《所得税法》第194S条，规定对所有加密货币交易征收1%的源头扣税（TDS）。这一系统性预扣税机制，为后续利用AI工具进行深度追踪提供了数据基础。
人工智能工具：实现精准监测与识别
印度所得税部门已部署“洞察项目”（Project Insight）和“未申报者监控系统”（NMS）等AI工具。这些系统通过比对纳税申报、交易所TDS记录及其他财务数据，自动识别差异（如少报收入）并触发审查。
AI系统还能追踪正规交易所以外的点对点（P2P）交易。通过分析银行及统一支付接口（UPI）的交易模式，监管机构可有效侦测异常活动，实现实时监控，减少对传统审计的依赖。
成效显著：TDS征收与合规数据
AI监控的效果已通过数据显现：从2023财年至2025财年，印度政府从加密货币TDS中征收了超过109.6亿卢比，其中近60%来自马哈拉施特拉邦。此外，当局还发现了超过100亿卢比的未申报加密货币收入。
对市场的影响：推动透明与合规
通过金融情报机构（FIU-IND）整合AI监控，并强制虚拟资产服务提供商（VASP）报告，印度的加密生态正走向更透明和负责任的方向。这些措施虽增加了投资者的合规义务，但有助于减少逃税、建立市场信任并规范市场行为。
专家认为，印度结合技术、数据分析与监管框架的主动合规实践，或将成为未来加密货币监管的参考模板。
